Categoría: Compras

Carga de impuestos en Despachos de importación – Argentina + php_67b03a4d3e6e8

Al momento de cargar los impuestos en los despachos de importacion es importante en tener cuidado con determinadas cosas, ya que si estan mal cargadas, podran ser rechazadas por las interfaces impositivas de AFIP.

IVA: Para el iva, es importante que el neto gravado de los items del despacho tengan relación con el IVA del mismo. Por lo tanto, no podemos tener un neto gravado de 20 y un IVA por 100, ya que AFIP dara error, porque el IVA no puede ser mayor al neto gravado. Por lo tanto, lo que se recomienda en estos casos es lo siguiente:

  • Se crean 2 conceptos IVA21 e IVAEXENTO. El primero estará gravado al 21% mientras que el segundo estará exento.
  • Se agrega primero al despacho el concepto de IVA21 por un importe cuyo 21% sea igual al IVA del despacho real. Por ejemplo, si el despacho tiene 21 pesos de IVA, en el concepto pondremos un valor de 100. El sistema calculara de manera automatica el impuesto.
  • Agregamos otra linea en los items con el concepto de IVAEXENTO, cuyo importe sera igual al de IVA21 pero en negativo.
  • De esta manera, tendremos el IVA cargado, tal cual el despacho real y los totales daran igual

Otros impuestos: Los otros impuestos se pueden cargar de forma directa en la parte de impuestos, ya que no guardan relación directa con los items y no son validados por AFIP.

Glosario de términos. Circuito de Orden de Compras de Importación. + php_67b03a4d3eab5

  • Activación de gastos: es el cruce entre las provisiones y la mercadería que ingresó al depósito en tránsito. El sistema prorratea los gastos de las provisiones en los diferentes productos.

  • Carpeta de importación: registra todos los productos que se adquirieron en una compra.

  • Depósito en tránsito: depósito fiscal  (aduana),  donde se encuentra la mercadería que se adquirió en el exterior.

  • Despacho de importación: permite cancelar por concepto de impuesto, la mercadería adquirida.

  • Factura de agente aduanal: es la factura emitida por el ente  gestor de aduanas, sobre la mercadería adquirida.

  • Factura de gastos de importación: factura que se genera con los gastos que se producen por concepto de traslado de mercadería de un país a otro.

  • Importación: es el transporte legítimo de bienes y servicios nacionales exportados por un país, pretendidos para el uso o consumo interno de otro país.

  • Orden de compra de importación: solicitud enviada al proveedor que se le comprará el producto.

  • Provisiones de gastos: cálculo de los gastos que originan el traslado de dicha mercancía de un lugar a otro.

  • Recepción de importación: traslado de la mercadería de aduana a los depósitos de la empresa.

Notas de interés: Circuito orden de compras de importación. + php_67b03a4d3f0b1

  • Los Módulos de Administración de Compras Importaciones, Inventario, e Importaciones permiten la gestión completa y eficiente del circuito de compras de Importaciones. Su utilización asegurará el cumplimiento de objetivos de control interno y de gestión.
  •  Cada producto, en su maestro, tendrá asociado un porcentaje de derechos y estadísticas según el país de procedencia. Si el cliente no desea cargar estos datos, se pueden ingresar como concepto en la Provisión de Gastos.  
  • Los servicios/conceptos intervinientes deberán tener un tipo de distribución asociada. 
  • Debemos clasificar al Proveedor/es como “del Exterior”, Agentes aduanales o Aduana, según corresponda. 
  • La carpeta de importación sirve para centralizar todos los comprobantes asociados a una importación, además de contener datos relativos al medio de transporte que esta trayendo la mercadería.
  •  La factura de importación se carga igual a una Factura de Compra Nacional, con la salvedad que el proveedor es del exterior, y la moneda por lo general será distinta de pesos.
  •  Se realiza un ​Ingreso a Depósito en Tránsito ​cuando la mercadería ingresó al país, pero permanece en un depósito fiscal.
  • La provisión de gastos es una transacción que tiene como fin ingresar todos los conceptos o servicios que se imputan al costo del producto una vez que se ingrese a depósito real (ejemplo: acarreo, derechos de importación, otros gastos aduanales, entre otros) 
  •  Cada provisión se relaciona con una carpeta de importación y pueden registrarse con provisiones por carpeta. 
  • La activación de gastos de importación se genera a partir del Pendiente de Provisiones de Gastos de importación, el sistema relaciona los gastos con el ingreso a depósito en tránsito que corresponde a la misma Carpeta de Importación. 
  •  La Recepción de importación es una transferencia de inventario, por lo que tiene como origen en depósito fiscal y como destino se debe ingresar el depósito y ubicación real correspondiente. 
  • La Nota de débito de agente aduanal  tiene como fin, generar compromiso de pago, puesto que el monto de la/s factura/s de gastos deben imputarse y restarse del pago a cuenta que le hicimos en su momento al despachante. Una vez cargados, cada una de las facturas de gastos incluyendo la de honorarios, deben imputarse al pago a cuenta respectivo. Si hubiera facturas de gastos con moneda extranjera, se deberá realizar notas de débito o crédito por diferencia de cambio.
  • El despacho de importación, es un documento que se entrega al servicio aduanero donde se declara los tipos de productos, posición arancelaria. En Corporate, este documento sirve más que nada para cargar los impuestos relacionados a la importación.

Circuito de Orden de Compras de Importación. OCTAVA PARTE. + php_67b03a4d3f73a

OCTAVA PARTE: GENERAR FACTURA DE GASTOS DE IMPORTACIÓN.

PASO 1. Ingrese a todos los elementos,  factura de gastos de importación.

PASO 2.  Desde la opción agregar,  registramos las facturas que llegan de gastos. 

Se genera la vista factura de gastos de importación,   se deben completar las opciones:

  • Número.
  • Fecha de comprobante.
  • Despachante.
  • Proveedor del gasto.
  • Moneda.
  • Fecha de registro. 

PASO 3. A nivel de ítems, se registran los gastos que se facturaron y luego se presiona aceptar.

Nota: de esta manera se completa el circuito de compras de importación.

Circuito de Orden de Compras de Importación. SÉPTIMA PARTE. + php_67b03a4d40ced

SÉPTIMA PARTE: PROCESAR: PENDIENTE DE RECEPCIÓN DE IMPORTACIÓN.

PASO 1. Ingrese a todos los elementos,  hacer clic en pendientes  de recepción de importación.

PASO 2.  Seleccionamos la transacción, clic derecho  en la opción procesar pendiente y luego ejecutar.

PASO 3.  Se genera la siguiente vista de Recepción de importación, se deben seleccionar las opciones:

  • Fecha del comprobante.
  • Depósito de origen.
  • Depósito destino.
  • Ubicación destino.
  • Domicilio de entrega. Luego, se presiona la opción aceptar.

PASO 4.  Regresamos a todos los elementos,  recepción de importación.

PASO 5.  Se hace clic derecho sobre la transacción correspondiente, opción confirmar:

NOTA: con esta transacción se completa el circuito de compras de importación.

Una vez  se vaya recibiendo la mercancía, se van generando las facturas de gastos.

Circuito de Orden de Compras de Importación. SEXTA PARTE. + php_67b03a4d41e88

SEXTA PARTE: PROCESAR PENDIENTE DE ACTIVACIÓN DE GASTOS DE IMPORTACIÓN.

PASO 1. Ingrese a todos los elementos,  hacer clic en pendiente de activación de gastos de importación.

PASO 2.  Seleccionar la provisión generada, hacer clic derecho opción procesar pendiente y luego presionar ejecutar.

PASO 3.  Se genera la siguiente vista activación de gastos de importación, en la cual se deben completar las opciones:

  • Depósito.
  • Ubicación de origen.

PASO 4. Hacer clic en la opción acciones, de la parte izquierda inferior, y seleccionar  carga de ítems desde el vínculo transaccional.

Luego, a nivel de ítems se carga el producto que se importó con su nuevo costo (gastos más el precio unitario inicial de la factura).  Se hace clic en la opción aceptar.

PASO 5.  Ingresamos a todos los elementos, activación de gastos.

Luego, sobre la transacción correspondiente, se hace clic derecho opción cerrar.

Nota: al realizar esta operación se genera:

  1. PENDIENTE DE RECEPCIÓN DE IMPORTACIÓN

Circuito de Orden de Compras de Importación. QUINTA PARTE. + php_67b03a4d43c5e

QUINTA PARTE: PROCESAR PROVISIÓN DE GASTOS DE IMPORTACIÓN.

PASO 1. Ingrese a todos los elementos,  hacer clic en provisión de gastos de importación.

PASO 2.  Desde la opción agregar, se registra los gastos que se generaron por realizar la compra.

Se genera la siguiente vista, en la cual se deben completar las opciones:

  • Carpeta de importación.
  • Proveedor.
  • Moneda.
  • Cotización

PASO 3. Luego, a nivel de ítems de transacción,  se cargan todos aquellos datos que intervienen en la compra, haciendo clic en el símbolo (+) y buscando en la lupa los gastos que se generaron.

Se seleccionan los gastos, cantidad y precio unitario,  luego se presiona la opción aceptar.

Nota:   La transacción se genera en estado cerrada y el siguiente paso es activar estos gastos en el costo de los productos.

Circuito de Orden de Compras de Importación. CUARTA PARTE. + php_67b03a4d44f5f

CUARTA PARTE:  PROCESAR PENDIENTE DE DEPÓSITO EN TRÁNSITO.

PASO 1. Ingrese a todos los elementos,  hacer clic en Pendientes de ingreso a depósito en tránsito.

PASO 2. Seleccionar el pendiente que se originó, clic derecho sobre la opción Procesar pendiente, luego ejecutar.

PASO 3.  Se genera la vista de ingreso a depósito en tránsito, se deben completar las opciones:

  • Fecha de comprobante
  • Moneda
  • Depósito destino

Luego hacer clic en la opción aceptar.

PASO 4. Seleccionar la transacción, clic derecho opción confirmar.

Nota: al realizar esta confirmación se genera:

  1. PENDIENTE DE ACTIVACIÓN DE GASTOS.

Circuito de Orden de Compras de Importación. TERCERA PARTE. + php_67b03a4d45de5

TERCERA PARTE: PROCESAR PENDIENTE DE FACTURA  DE COMPRA DE IMPORTACIÓN.

 PASO 1. Ingrese a todos los elementos,  hacer clic en Pendientes de factura de importación.

 PASO 2.  Seleccionamos la transacción, clic derecho opción Procesar pendiente y luego ejecutar.

PASO 3. Luego se genera la vista de Factura de importación, en la cual se debe completar las opciones:

  • Número de documento o factura.
  • Moneda
  • Fecha de registro

Luego presionar la opción Aceptar.

PASO 4. Seleccionar la transacción, clic derecho opción confirmar.

Circuito de Orden de Compras de Importación. SEGUNDA PARTE. + php_67b03a4d46c19

SEGUNDA PARTE: PROCESAR PENDIENTE DE CARPETA DE IMPORTACIÓN.

PASO 1. Ingrese a todos los elementos,  hacer clic en pendientes de carpeta de importación.

PASO 2. Seleccionamos el pendiente que nos generó la orden de compra, hacer clic derecho opción procesar pendiente y luego ejecutar.

PASO 3. La acción anterior, lleva a la vista de la carpeta de importación. Esta transacción es el nexo entre todas las transacciones que intervienen en el circuito. Se debe completar 

  • País de procedencia.
  • Fecha de embarque.
  • Fecha en planta.
  • Fecha de partida.
  • Fecha de arribo.

Luego, presionar la opción aceptar.

PASO 4. Hacer clic derecho sobre la transacción, opción Cerrar.

Nota: al cerrar esta carpeta se generan dos pendientes:

  1. PENDIENTE DE FACTURA  DE COMPRA DE IMPORTACIÓN.
  2. PENDIENTE DE INGRESO A DEPÓSITO EN TRÁNSITO.